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Echtes Factoring
Beim echten Factoring handelt es sich um eine Art des Forderungsverkaufs. Das Hauptmerkmal dieser Factoring-Art liegt im Risikotransfer, der regresslos auf den Factoring-Anbieter übergeht. Das echte Factoring ist auch als Non-Recourse-Factoring bekannt.
So funktioniert echtes Factoring
Von echtem Factoring spricht man, wenn das Factoring-Unternehmen oder die Factoring-Gesellschaft die Forderungen im Rahmen von eingeräumten Debitorenlimits regresslos ankauft. Der Factor trägt das uneingeschränkte Risiko, falls der Debitor die offenen Forderungen nicht bezahlt. Diese Übernahme des Haftungsrisikos wird auch als Delkredere bezeichnet.
Für den Risikotransfer wird eine Factoring-Gebühr fällig. Dieses Entgelt setzt sich aus mehreren Faktoren wie den Umsätzen und Zahlungszielen zusammen.
Welche Vorteile hat das echte Factoring?
Gerade für kleine und mittelständische Unternehmen, sowie Startups beinhaltet das echte Factoring viele Vorteile. Bei wechselndem Kundenstamm und langen Zahlungszielen bietet das echte Factoring eine hohe Sicherheit. Außerdem wirkt sich Factoring vorteilhaft auf die Liquidität, sowie die Bilanz eines Unternehmens aus. Durch den Wegfall der Forderung ergibt sich eine Bilanzverkürzung, welche die Eigenkapitalquote und folglich die Bonität des Unternehmens positiv beeinflusst.
Durch abgetretene Forderungen an eine Factoring-Gesellschaft und deren schnelle Auszahlung steigt zudem die Liquidität eines Unternehmens. Anstatt auf das Zahlungsziel zu warten, wird die Rechnung bereits innerhalb weniger Tage zu etwa 80% beglichen. Die fehlende Rechnungssumme folgt dann nach Zahlungseingang des Schuldners.
In Deutschland wird seit Jahren überwiegend echtes Factoring praktiziert, weil der für Factoring-Kunden oft relevante Sicherheitsaspekt, nämlich der Schutz vor Forderungsausfall, nur bei dieser Art des Factorings gegeben ist.
Vorteile des echten Factoring im Überblick:
- Gesteigerte Liquidität
- Gesteigerte Eigenkapitalquote
- Schutz vor Forderungsausfall
- Verbesserte Bonität
Echtes vs. unechtes Factoring
Das Gegenstück zum echten Factoring ist das unechte Factoring, das sogenannte Recourse-Factoring. Bei dieser Factoring-Art bleibt das Ausfallrisiko beim Unternehmen und damit auch in seiner Bilanz. Der Kunde genießt folglich keinen Delkredereschutz. Es fallen allerdings auch niedrigere Kosten an, was das unechte Factoring ebenfalls zu einer attraktiven Lösung macht. Da das Ausfallrisiko nicht übernommen wird, ähnelt das unechte Factoring eher dem klassischen Kreditgeschäft.